こちらは、令和元年の年末調整の書類を記入する、サラリーマン・バイト・パートの方向けの記事です。
小さな相続専門税理士のきむら あきらこ（@k_tax）です。
この記事は、令和元年（2019年）の年末調整の書類の書き方に関する、まとめ記事です。
年末調整の際は、次の書類を書くことになります。
- 平成31年（2019年）分 扶養控除等申告書
- 令和2年分 扶養控除等申告書
- 令和元年分 配偶者控除等申告書
- 令和元年分 保険料控除等申告書
- 令和元年分 住宅借入金等特別控除申告書
税理士きむら
年末調整の基本について
年末調整ってなぜするの？
毎年、なんとはなしに提出している年末調整の用紙。
でも、年末調整って何のためにするのか、おわかりですか？
年末調整に興味を持つことは、税金リテラシーを高める第一歩です。年末調整の仕組みについて理解すると、書類を書くのもおっくうでなくなるかもしれませんよ。
所得控除と税額控除
年末調整で受けることができる控除は、次のとおりです。
- 基礎控除
- 配偶者控除
- 配偶者特別控除
- 扶養控除
- 寡婦控除・寡夫控除
- 障害者控除
- 勤労学生控除
- 生命保険料控除
- 地震保険料控除
- 小規模企業共済等掛金控除
- 社会保険料控除
- 住宅借入金等特別控除（住宅ローン減税）
住宅ローン減税を除いて、すべて所得控除です。所得控除と税額控除の違いについて知りたい方は、こちらをご覧ください。
年末調整の対象になる人ならない人
逆に、こんな疑問をお持ちの方もいらっしゃるかもしれませんね。
年末調整せずに済ませたいあなたも、年末調整してほしいあなたも、是非、こちらの記事をご覧ください。
副業収入がある人と年末調整
最近はダブルワークをしている人も増えてきました。
副業収入が少しでもあれば、確定申告しなくてはいけないのでしょうか？
そこで、副業収入がある方について、年末調整だけで済む場合と、申告をしなくてはいけない場合について解説しています。
→確定申告「20万円以下申告不要ルール」を正しく理解しよう！
副業をされている方は是非、ご覧ください！
年末調整の書類の「マイナンバー」記入欄について
年末調整の書類には、個人番号（マイナンバー）を書くものがあります。
マイナンバーは、むやみやたらに書かないのが鉄則で、年末調整の書類にマイナンバーを書くか書かないかについても、勤め先の指示に従うべきです。
その理由については、こちら。
扶養控除等申告書について
年末調整の書類の１つである「マル扶」（給与所得者の扶養控除等申告書）は、扶養控除・障害者控除・寡婦控除・寡夫控除・勤労学生控除を受けるための書類ですが、控除を受けるか受けないかに関わらず、年末調整をする人全員が記入し提出する大切な書類です。
令和元年の年末調整では、「平成31年（2019年）分」と「令和2年分」が配布されます。
平成31年（2019年）分の扶養控除等申告書の書き方
【令和元年の年末調整】平成31年（2019年）分マル扶（扶養控除等申告書）の書き方を徹底解説
令和2年分の扶養控除等申告書の書き方
【令和元年の年末調整】令和2年分マル扶（扶養控除等申告書）の書き方を徹底解説
源泉控除対象配偶者、同一生計配偶者とは？
年末調整で一番厄介なのは、配偶者関係の書類かもしれません。
まず、「マル扶」を書く上で必要な知識、「源泉控除対象配偶者」「同一生計配偶者」について確認したい人はこちらをご覧ください。
→源泉控除対象配偶者・同一生計配偶者・控除対象配偶者を徹底解説
ひとり親の方必見！寡婦控除・寡夫控除
ひとり親の方、配偶者と離婚・死別した方で、寡婦控除・寡夫控除を受け忘れている方は案外多いものです。
控除を受けられるかどうか確認したい方は、是非、こちらをご覧ください。
→「寡婦控除・寡婦控除」しっかり理解し控除を受けよう！（判定フローチャート付き）
扶養親族かどうかの判断に大切な「生計を一にする」「合計所得金額」
家族がらみの控除を受ける際に、必ず要件や判定要素として出てくるのが、「生計を一にしている」かどうかや、その家族の「合計所得金額」です。
「生計を一にしている」について判断に迷われている方は、こちらをご覧ください。
→「生計を一にする」（同一生計）の意味は？仕送りを受けている場合や「家庭内別居」の場合など
「合計所得金額」の計算の仕方の詳細を知りたい方は、こちらをご覧ください。
→合計所得金額の計算のしかたを徹底解説１〜扶養 や配偶者の控除判定に必須！
→合計所得金額の計算のしかたを徹底解説２〜退職金・不動産譲渡・投資収益がある場合
■ スポンサー広告 ■配偶者控除等申告書について
年末調整の書類の１つである「マル配」（配偶者控除等申告書）は、配偶者控除、または、配偶者特別控除を受ける人が記入し提出する書類です。
平成30年分から、大きく内容が変わっています。
令和元年分の配偶者控除等申告書の書き方
【令和元年の年末調整】令和元年分の配偶者控除等申告書の書き方を徹底解説
配偶者控除・配偶者特別控除は、どのように変わったか
平成30年（2018年）から、大きく変わった配偶者控除・配偶者特別控除。
変更後の配偶者控除・配偶者特別控除について、まず、しっかりと把握したいという方は、こちらをご覧ください。
→源泉控除対象配偶者・同一生計配偶者・控除対象配偶者を徹底解説
配偶者控除・配偶者特別控除の判断に大切な「生計を一にする」「合計所得金額」
配偶者がらみの控除を受ける際に、要件や判定要素として出てくるのが、「生計を一にしている」かどうかや、あなたや配偶者の「合計所得金額」です。
「生計を一にしている」について判断に迷われている方は、こちらをご覧ください。
→「生計を一にする」（同一生計）の意味は？仕送りを受けている場合や「家庭内別居」の場合など
「合計所得金額」の計算の仕方の詳細を知りたい方は、こちらをご覧ください。
→合計所得金額の計算のしかたを徹底解説１〜扶養 や配偶者の控除判定に必須！
→合計所得金額の計算のしかたを徹底解説２〜退職金・不動産譲渡・投資収益がある場合
保険料控除等申告書について
年末調整の書類の１つである「マル保」（保険料控除等申告書）の記入方法について、説明しています。
「マル保」（保険料控除申告書）は、生命保険や地震保険の控除、社会保険の控除、小規模企業共済掛金等控除を受ける人が記入し提出する書類です。
令和元年分の保険料控除等申告書の書き方
【令和元年の年末調整】令和元年分の保険料控除申告書の書き方を徹底解説
年末調整の用紙はこちらからダウンロードできます
年末調整の用紙は勤め先から配られますが、万が一紛失した場合は、勤め先に再交付を願いでるか、こちらからダウンロードすることもできます。
・令和2年分給与所得者の扶養控除等（異動）申告書（PDF）用紙／入力用／記入例
・平成31年（2019年）分給与所得者の扶養控除等（異動）申告書（PDF）用紙／入力用
・令和元年分給与所得者の配偶者控除等申告書（PDF）用紙／入力用／入力用（Excel）／記入例
・令和元年分分給与所得者の保険料控除申告書（PDF）用紙／入力用／記入例
いずれも、国税庁ホームページからのダウンロードになります。
税理士きむら